Kas yra terminuota obligacija?

Terminuotos obligacijos yra naujos obligacijos, kurias išleidžia savivaldybė ir kurių išpirkimo data yra viena. Terminuota obligacija gali būti išleista kaip atskira obligacija arba apimti keletą terminuotų obligacijų, išleistų pagal serijinę obligacijų emisiją. Visais atvejais obligacija ar obligacijos, kurios yra termino obligacijų emisijos dalis, turi tą patį terminą.

Termino obligacijų metodas naudojamas labai dažnai. Be to, kad terminas obligacijos dažnai naudojamas kaip savivaldybių obligacijų platforma, jis taip pat naudojamas daugeliui įmonių obligacijų emisijų. Dalis patrauklumo yra tai, kad dėl vienos išpirkimo datos obligacijos valdymas tampa švarus ir paprastas. Pasibaigus išpirkimo terminui, obligacijos turėtojui sumokama suma, kurią skolingas obligacijos emitentas, ir sandoris laikomas baigtu.

Investuotojui terminuotų obligacijų situacija taip pat gali būti patraukli. Dėl principo mokėjimo struktūros ir dividendų išpirkimo metu, per obligacijos galiojimo laiką nereikia mokėti mokesčių. Vietoj to, obligacijos turėtojas mokės mokesčius už uždirbtus dividendus, kai obligacija sueis. Nors tai gali reikšti didelę mokesčių prievolę, kai terminas obligacija pasiekia išpirkimo datą, sumanus investuotojas imsis visų teisinių priemonių, kad sumažintų mokesčius, mokėtinus už kitus turtus ir investicijas. Šis veiksmas padės iš dalies absorbuoti vienkartinės išmokos poveikį terminuotai obligacijai.

Kaip ir dauguma obligacijų tipų, terminuotos obligacijos gali būti pašauktos arba konvertuojamos prieš terminą. Kai taip atsitiks, obligacijų emisijai būdingos sąlygos ir sąlygos lems pelno, kurį investuotojas gaus iš pašauktos termino obligacijos, sumą. Taigi investuotojui būtų naudinga perskaityti visas sąlygas ir suprasti, kokio tipo dividendai bus mokami tuo atveju, jei terminuota obligacija bus paimta prieš išpirkimo datą. Suvokus grąžos dydį, jei obligacija galioja iki išpirkimo, ir pelną, kuris bus gautas, jei obligacija bus išpirkta anksčiau, lengviau nuspręsti, ar obligacijų emisija yra gera investicija.