Balanso derinimo procesas susideda iš keturių etapų. Veiksmai apima: subalansuokite sąskaitą pagal banką, subalansuokite sąskaitą pagal buhalteriją, palyginkite banko likutį ir knygos likutį ir sukurkite žurnalo įrašus, kad atliktumėte reikiamus koregavimus. Šiuos veiksmus paprastai atlieka paskyros ir (arba) verslo profesionalai.
Balanso suderinimas būtinas norint įsitikinti, kad banko ataskaitos ir faktiniai grynieji pinigai sutampa su pinigais, kuriuos įmonė išleido, išmokėjo ar kitaip pervedė per tam tikrą laikotarpį, dažniausiai per mėnesį. Iš pažiūros tai sudėtingas procesas, tačiau supratus mechanizmus, suderinti balansą yra paprasta. Tiesą sakant, procesas yra panašus į būdą, kuriuo asmuo subalansuoja savo čekių knygelę kiekvieno mėnesio pabaigoje.
Pirmasis balanso suderinimo žingsnis yra sąskaitos balansavimas pagal banką. Tai reiškia, kad asmuo, atliekantis derinimą, turi gauti atitinkamo mėnesio banko išrašo kopiją. Tada jis turi įsitikinti, kad visi per banką atlikti indėliai ir debetai atitinka banko ataskaitoje nurodytą išrašo išspausdinimo dieną.
Dalis šio pirmojo žingsnio apima visų išrašytų ir išgrynintų čekių palyginimą su banko išgrynintomis sumomis. Asmuo, kuris suderina informaciją, taip pat turėtų atsiskaityti už visus čekius, kurie dar nebuvo išgryninti arba kurie dėl kitų priežasčių nebuvo įtraukti į balansą. Kai jis tai padarys, gali prasidėti antrasis balanso derinimo proceso etapas.
Antrasis balanso derinimo proceso žingsnis – subalansuoti sąskaitą pagal buhalterines knygas. Čia asmuo paims išrašytus čekius ir indėlius, kurie buvo atlikti pagal turimus finansinius įrašus, ir bandys juos suderinti, kad įsitikintų, jog galutinė pagal įmonės finansinius dokumentus įrašyta suma yra tokia, kokia turėtų būti. Norint nustatyti, ar šis skaičius teisingas, įrašytas skaičius bus lyginamas su galutine suma, kuri buvo įrašyta mėnesio pradžioje, pridėjus bet kokius indėlius ir atėmus visus debetus ar čekius, kurie buvo paimti iš sąskaitos per mėnesio pabaiga.
Kai apskaičiuojama galutinė banko ir įmonės galutinė suma, trečiasis veiksmas yra šių dviejų palyginimas, kad įsitikintumėte, jog likučiai yra vienodi. Tai reiškia, kad reikia užtikrinti, kad tiek banko, tiek įmonės finansiniai įrašai būtų teisingi ir juose būtų rodoma tokia pati indėlių, išėmimų ir kitos veiklos suma. Galiausiai ketvirtame žingsnyje sąskaitą derinantis asmuo gali padaryti bet kokius įrašus žurnale, kodėl buvo skirtumų arba kas dar buvo aptikta kaip neatitikimai per tą laikotarpį.