„Roth Individual Retirement Account“ (IRA) yra išėjimo į pensiją sąskaitos tipas, prieinamas mokesčių mokėtojams Jungtinėse Valstijose. Roth IRA perkėlimas apima investuotoją, perkeliantį pensijų fondus tarp finansinių institucijų, kurios yra Roth IRA saugotojai. Kruopščiai planuojantys investuotojai gali nemokėti mokesčių ir išskaičiuoti mokesčius, kai jie perkelia Roth IRA lėšas.
Pirmasis sprendimas, kurį investuotojas turi priimti prieš planuodamas Roth IRA atnaujinimą, yra nuspręsti, kokias investicijas daryti iš sąskaitos pajamų. Dauguma investuotojų, kurie artėja prie pensinio amžiaus, pirmiausia rūpinasi lėšų išsaugojimu. Konservatyvios investicijos, tokios kaip banko indėlių sertifikatai (CD), suteikia pagrindinę apsaugą ir didesnes palūkanų normas nei taupomosios sąskaitos. Draudimo bendrovių išleidžiami fiksuoti anuitetai nėra federališkai apdrausti, tačiau siūlo pagrindines garantijas ir fiksuotą palūkanų normą. Investuotojai turėtų ieškoti geriausių kompaktinių diskų ir anuitetų tarifų vietiniuose bankuose.
Jaunesni investuotojai ir žmonės, kurių investicijų perspektyvos yra agresyvesnės, turėtų apsvarstyti galimybę investuoti į akcijas, obligacijas ar investicinius fondus. Šie produktai istoriškai leido investuotojams gauti didesnę grąžą nei konservatyvūs produktai, tokie kaip kompaktiniai diskai, tačiau nėra pagrindinių garantijų, nes investicijos gali prarasti vertę. Investicinių fondų bendrovės dažnai ima komisinius, vadinamus apkrovos mokesčiais, kai žmonės perka akcijas, tačiau šių mokesčių galima išvengti, jei investuojate į tuščius fondus. Licencijuoti bankų atstovai gali pateikti investuotojams įvairių investicinių fondų prospektus, kad investuotojai galėtų pasirinkti fondus, geriausiai atitinkančius jų poreikius.
Investuotojai gali inicijuoti Roth IRA perkėlimą, perimdami lėšas ir per 60 dienų reinvestuodami pinigus į naują Roth IRA, arba nurodydami sąskaitos saugotojui pervesti pinigus tiesiai į naują depozitoriumo banką arba investicinę įmonę. Paprasčiausias perkėlimas apima saugotojus, kurie tiesiogiai keičiasi lėšomis, nes mokesčiai nėra išskaičiuojami. Kai investuotojas perima lėšas, IRS reikalauja, kad saugotojas sulaikytų 20 procentų išmokamos sumos, kad būtų padengtas išskaičiuojamasis mokestis. Investuotojas turi papildyti pinigus atskiromis lėšomis, kad užbaigtų Roth IRA perkėlimą, o tada susigrąžinti mokesčius fiskalinių metų pabaigoje.
IRS taisyklės leidžia mokesčių mokėtojams atlikti Roth IRA keitimą tik kartą per metus. Investuotojai neturėtų naudoti Roth IRA pervedimo, norėdami pervesti lėšas į banką, siūlantį trumpalaikį kompaktinį diską, jei per metus ketina pervesti lėšas kitur. Žmonės, kurie du kartus per metus perkelia tas pačias IRA lėšas, turi sumokėti mokesčių baudą.