Biudžeto perteklius susidaro tada, kai namų ūkis ar verslas gauna pajamas, viršijančias tam tikru laikotarpiu numatytas pajamas. Perteklius yra priešingas biudžeto deficitui, kuris atsiranda, kai nėra pakankamai pajamų nurodyto laikotarpio biudžetui padengti. Nustatant geriausius būdus, kaip panaudoti biudžeto perteklių, svarbu pirmenybę teikti tiems galimiems panaudojimams, numatyti galimus rezultatus ir priimti sprendimus, kurie galiausiai padidins bendrą namų ūkio ar įmonės finansinę gerovę.
Nustačius biudžeto pertekliaus sumą, užduotis dažnai bus sutelkta į minčių šturmą, kaip geriausiai panaudoti tuos papildomus pinigus. Namuose gali prireikti surengti šeimos konferenciją, kuri leistų kiekvienam namų ūkio nariui pateikti keletą galimų panaudojimo idėjų. Verslo aplinkoje procesas dažnai apima savininkų ir vadovų diskusijas, siekiant nustatyti, kaip lėšos gali būti išleistos ir kaip apčiuopiama ar nemateriali nauda įmonei. Surinkus keletą idėjų, kurias galima apsvarstyti, dalyvius paskatins rimtai pagalvoti, ką daryti su biudžeto pertekliumi ir vėliau turėti ką parodyti.
Gavus keletą idėjų, kaip išleisti biudžeto perteklių, svarbu šias idėjas įvertinti. Tai galima pasiekti nustačius, kiek kiekviena idėja kainuos ir ar užteks pertekliaus, kad būtų galima visiškai įvykdyti užduotį. Priklausomai nuo pateiktų idėjų spektro, gali būti įmanoma atrinkti keletą idėjų rimtai svarstymui, jei pasirodys, kad biudžeto pertekliaus pakanka valdyti kelis variantus.
Paskutiniame etape numatoma, kaip biudžeto pertekliaus panaudojimas duos naudos namų ūkiui ar įmonei. Tai padeda susidaryti trumpą vaizdą, kaip bus finansai, kai perteklius bus paskirstytas vienai iš daugiau siūlomų variantų. Tai padeda geriau suprasti ilgalaikes pasekmes, atsirandančias dėl pertekliaus panaudojimo tam tikrais būdais, o tai savo ruožtu padeda kelioms konkrečioms strategijoms išsiskirti iš kitų.
Dvi dažniausiai pasitaikančios idėjos, kaip išleisti biudžeto perteklių, apima šiuo metu negrąžintos skolos sumokėjimą arba viso biudžeto pertekliaus arba jo dalies panaudojimą santaupoms. Abi idėjos vertos svarstymo ir tikrai padėtų pagerinti dabartinę namų ūkio ar įmonės finansinę padėtį. Pavyzdžiui, įmonė gali nuspręsti dalį pertekliaus skirti nenumatytų atvejų fondui, kuris padės kompensuoti deficitą vėlesniu ekonominiu laikotarpiu. Kita dalis gali būti panaudota tam, kad būtų išmokėta konkrečia skola, o tai atlaisvina pajamas vėlesniais laikotarpiais. Likusią pertekliaus dalį būtų galima panaudoti įmonei ką nors nupirkti, kas kaip nors pagerins veiklą, o gal suteiks papildomų patogumų darbuotojams.