Pro forma finansinės ataskaitos suteikia įmonėms būsimų finansinių rezultatų įvertinimą. Visos įmonės rengia tam tikras finansines ataskaitas, dažniausiai pelno (nuostolių) ataskaita, balansas ir pinigų srautų ataskaita. Šių pareiškimų problema yra ta, kad jie pateikia ankstesnę finansinę istoriją, kuri gali pasikartoti arba nepasikartoti. Pro forma finansinėse ataskaitose dėmesys sutelkiamas į ateitį, kaip gairę naudojant praeities informaciją. Šių sąmatų turėjimas padės įmonei sudaryti biudžetą būsimoms grynųjų pinigų išlaidoms ir pasiruošti dideliam arba silpnam būsimam pelnui.
Daugelis įmonių, vertindamos būsimą finansinę informaciją, naudos procentinį augimo rodiklį. Pavyzdžiui, savininkai ir vadovai ištirs dabartinę ekonominę rinką arba sąlygas ir peržiūrės istorines finansines ataskaitas su panašiais pardavimo lūkesčiais. Tai gali padėti įmonės vadovų komandai nustatyti, kiek augs jos pardavimai, pavyzdžiui, 10 ar 15 proc. Tada šis augimo įvertinimas taikomas praėjusių metų finansinėms ataskaitoms, siekiant sudaryti ateinančių metų pro forma finansines ataskaitas.
Pelno ataskaita ir pinigų srautų ataskaita dažnai yra dvi populiariausios finansinės ataskaitos. Balansuose nurodomas įmonės turtas ir įsipareigojimai; šios dvi kategorijos – visų pirma tos, kurios patenka į ilgalaikio turto arba įsipareigojimų kategorijas – ateinančiais laikotarpiais gali nedidėti. Trumpalaikis turtas ir įsipareigojimai, pvz., grynieji pinigai, gautinos sumos, atsargos, mokėtinos sumos ar kredito linijos, gali būti vienintelės sąskaitos, kurios labai pasikeičia. Savininkai ir valdytojai gali reikalauti nedidelio šių sąskaitų balanso, kad įvertintų susijusias šių sąskaitų išlaidas.
Paprastas būdas sudaryti išankstines finansines ataskaitas – taikyti augimo procentą ankstesnėms ataskaitoms. Daugeliu atvejų įmonės finansinė programinė įranga automatiškai sukurs šias ataskaitas. Buhalteris tiesiog turės įvesti numatomą augimo tempą ir paleisti ataskaitas. Naudojant automatizuotą programinę įrangą taip pat galima pateikti kelis išankstinius pareiškimus, kuriuose pateikiami didelio, vidutinio ir mažo augimo tempai. Kiekvienas teiginių rinkinys leidžia įmonei sukurti biudžetą, pagrįstą skirtingais augimo tempų scenarijais.
Valstybinės bendrovės investuotojams dažnai teikia išankstines finansines ataskaitas. Šie teiginiai paprastai pateikiami kartu su vadovybės pareiškimais apie ateitį. Tai būdas savininkams ir vadovams informuoti investuotojus apie tai, ko įmonė tikisi artimiausiu metu. Bendrovė taip pat pateikia saugumo tinklus, kad išvengtų pelno nuostolių, jei tikimasi mažo augimo. Ši informacija gali padėti nuraminti investuotojus, kad įmonė bus pelninga net ir sunkiais laikais.