Finansinis sukčiavimas yra tyčinė apgaulė, naudojama siekiant finansinės naudos. Yra daug skirtingų finansinio sukčiavimo rūšių, įskaitant prekybą pasinaudojant viešai neatskleista informacija, grobstymą, finansinių įrašų klastojimą ir Ponzi schemas. Kai kurių skirtingų finansinio sukčiavimo rūšių supratimas gali padėti budriems asmenims nustatyti nesąžiningas schemas ir pranešti apie jas atitinkamoms institucijoms.
Prekyba viešai neatskleista informacija yra tam tikras finansinis sukčiavimas, apimantis prekybą vertybiniais popieriais naudojant nuosavybės teise priklausančią informaciją. Taip atsitinka, kai asmuo, kuris viešai neatskleidė informacijos apie verslą ar subjektą, naudoja šią informaciją, norėdamas pirkti ar parduoti akcijas ar kitus vertybinius popierius. Pavyzdžiui, jei įmonės vadovas sužino, kad jo įmonė veda slaptas derybas dėl pardavimo, jis įvykdys finansinį sukčiavimą, parduodamas savo akcijas arba įspėtų kitus parduoti akcijas, kol apie verslo pardavimą bus paskelbta viešai. Prekyba viešai neatskleista informacija gali dirbtinai išpūsti arba sumažinti akcijų kainas ir daugelyje regionų laikoma rimtu nusikaltimu.
Pasisavinimas įvyksta tada, kai asmuo, kuriam patikėtos lėšos, tyčia jas piktnaudžiauja siekdamas naudos. Pagrindinis tokio pobūdžio finansinio sukčiavimo veiksnys yra tai, kad pažeidėjas turi pasitikėti ir kontroliuoti lėšas. Pavyzdžiui, nepilnamečio vaiko patikėtinis gali nuspręsti pasinerti į patikos fondus savo išlaidoms padengti, nors pinigai iš tikrųjų priklauso vaikui. Bankai ir kitos finansinės institucijos dažnai tampa vidinių pasisavinimo bandymų taikiniais; daugelis taiko griežtas saugumo programas, siekdamos užtikrinti, kad niekas negalėtų nevaržomai gauti lėšų.
Daugybė skirtingų finansinio sukčiavimo rūšių įvykdoma klastojant finansinius įrašus. Pasisavinimo schemose šis metodas gali būti naudojamas paslėpti grobstytojo pėdsakus; Pavyzdžiui, pasisavinantis banko vadovas gali sugalvoti įrašus neegzistuojančiam darbuotojui ir pervesti atlyginimą šiam fantominiam darbuotojui į netikrą sąskaitą. Įmonės kartais imasi tokio sukčiavimo, atrodydamos, kad uždirbo mažiau, nei iš tikrųjų turi, kad išvengtų mokesčių.
Ponzi schemos yra sudėtinga finansinio sukčiavimo forma, kurią dažnai labai sunku atsekti. Šiais sukčiais planuotojas įtikina žmones investuoti į projektą ar verslą, žadantį didelį pelną. Pradiniams investuotojams mokama grąža, tačiau naudojant naujų investuotojų finansavimą, o ne faktinį pelną. Šio tipo finansinio sukčiavimo sėkmė priklauso nuo pradinių investuotojų pakartotinio investavimo, pagrįsto suklastota grąža, ir nuolatinio naujų investuotojų būrio, pritraukiamų iš lūpų į lūpas po suklastoto didelio pajamingumo.