Versle grynieji yra karalius. Daugelis įmonių naudoja konkrečią pinigų srautų formulę pinigų srautams apskaičiuoti, kad užtikrintų pakankamai likvidumo versle. Įprastos pinigų srautų formulės apima laisvą pinigų srautą, diskontuotą pinigų srautą, veiklos pinigų srautą ir pinigų srautų ataskaitą. Pirmosios trys yra supaprastintos formulės, pagal kurias reikia šiek tiek įvertinti būsimus pinigų srautus ir tai, ką šie skaičiai reiškia dabartinei įmonės veiklai. Pinigų srautų ataskaita yra profesionali ataskaita, kuri pateikiama visiems verslo dalyviams kaip oficiali grynųjų pinigų pozicija.
Laisvas pinigų srautas yra grynųjų pinigų suma, kurią įmonė turi paskirstyti į įmonę investuojantiems asmenims ar grupėms. Pagrindinė šio skaičiavimo formulė yra grynosios pajamos, pridėjus nusidėvėjimo ir amortizacijos sąnaudas, atėmus apyvartinio kapitalo pokyčius ir kapitalo išlaidas. Nusidėvėjimas ir amortizacija pridedami prie grynųjų pajamų, nes šie skaičiai yra nepiniginiai straipsniai. Pelno (nuostolių) ataskaitoje nurodytos nusidėvėjimo ir amortizacijos išlaidos yra tiesiog apskaitos skaičiai. Apyvartinio kapitalo pokyčiai – tai su trumpalaikiu turtu ir trumpalaikiais įsipareigojimais susiję priedai arba atėmimai.
Diskontuotas pinigų srautas yra pinigų srautų formulė, kuri ima apskaičiuotus būsimus pinigų srautus ir diskontuoja juos iki dabartinės laiko dolerio vertės. Tai padeda įmonėms nustatyti, ar naujos verslo galimybės yra vertos pradinių išlaidų. Pavyzdžiui, įmonė, kuri tikisi uždirbti 150,000 XNUMX JAV dolerių (USD), diskontuotų šį skaičių iki dabartinės dolerio vertės, naudodama įmonės kapitalo sąnaudas. Kapitalo palūkanų normos kaina yra tai, ką įmonės turi sumokėti už išorinių lėšų naudojimą, nesvarbu, ar tai būtų skola ar nuosavas kapitalas. Ši pinigų srautų formulė visų pirma skirta naudoti kaip įmonės finansų prognozavimo įrankis.
Veiklos pinigų srautai yra viena pinigų srautų ataskaitos dalis. Ši dalis yra susijusi su grynųjų pinigų įplaukomis ir išmokomis, tiesiogiai susijusiomis su įprasta įmonės verslo veikla. Nors veiklos pinigų srautas panašus į laisvo pinigų srauto formulę, jame yra keletas papildomų dalių. Pagal formulę iš įmonės grynųjų pajamų atimamas gautinų sumų, investicijų pajamų ir kitų pajamų padidėjimas. Tada įmonė pridės sąnaudas, nurodytas kaip nuostoliai, ir atims mokėtinų sumų padidėjimą, nusidėvėjimą, vertės sumažėjimą ar kitus apskaitos duomenis ir finansavimo išlaidas. Rezultatas yra tikrasis grynųjų pinigų srautas iš įprastų verslo operacijų.
Pinigų srautų ataskaita apima veiklos pinigų srautų formulę ir pinigų įplaukas bei išmokas iš investicinių ir finansinių operacijų. Tai leidžia įmonei nustatyti pinigų srautus, gautus pardavus turtą, parduodant obligacijas, išleidžiant akcijas, mokant dividendus ir atliekant kitą veiklą, susijusią su įmonės grynųjų pinigų ištekliais.