Privataus kapitalo apskaita yra procesas, kurį naudoja akcinio kapitalo įmonės. Šios įmonės paskolina pinigus kitoms įmonėms privačių investicijų arba tarpinio kapitalo forma. Įvairūs privataus kapitalo apskaitos tipai labiau susiję su užduotimis, susijusiomis su šiomis formomis, o ne su skirtingomis gairėmis. Apskaita apima grynųjų pinigų valdymą, tikrosios vertės vertinimą ir investicijų pritaikymą prie esamos rinkos vertės. Dirbdami privataus kapitalo įmonėje buhalteriai šias užduotis atlieka kas mėnesį ir kas ketvirtį.
Pinigų valdymas yra didelė privataus kapitalo apskaitos dalis. Buhalteriai turi sukurti sąskaitą, kurioje būtų saugomos visos operacijos, susijusios su nuosavybės įmonės turimu kapitalu. Šios lėšos sudaro bendros akcijų įmonės vertės pagrindą. Balanse pateikiamas visas įmonės turimas turtas, pradedant grynaisiais. Balanse nurodoma bendra investicinės bendrovės vertė, kuri parodo įmonės vertę tam tikru momentu, įskaitant dabartines investicijas.
Buhalteriai turi registruoti kiekvieną su grynaisiais pinigais susijusią operaciją, kad nuosavybės įmonė žinotų, kiek ji turi paskolinti. Šis privataus kapitalo apskaitos procesas apima galimų investicijų peržiūrą dėl įmonėms paskolintų pinigų ir pinigų įplaukų iš einamųjų investicijų pelno. Didesnėse akcinio kapitalo įmonėse šie apskaitos procesai gali būti atskiri. Užduotys yra labai skirtingos, todėl jas reikia atskirti. Šios bendrovės taip pat gali paskelbti kiekvieno laikotarpio pinigų ataskaitos pakeitimus; čia pateikiama informacija apie tai, kaip akcinio kapitalo įmonė naudoja savo kapitalą.
Tikrosios vertės vertinimas yra svarbi privataus kapitalo apskaitos užduotis. Šis apskaitos principas reikalauja, kad akcinio kapitalo įmonės žiūrėtų į savo investicijas ir pakeistų jų vertę į dabartinę rinkos vertę. Šis procesas prasideda nuo bendros akcijų įmonės portfelio vertės. Tai sudėtingas vertinimas, nes bendras įmonės vertės diapazonas yra gana platus, paprastai nuo 50 milijonų JAV dolerių (USD) iki 75 milijonų JAV dolerių. Tačiau tinkamesnis diapazonas yra nuo 100 mln. USD ir daugiau, todėl mažesnės akcinio kapitalo įmonės atleidžiamos nuo šio išsamaus privataus kapitalo apskaitos proceso.
Įmonės turi peržiūrėti savo dabartines investicijas ir nustatyti, kiek jos galėtų uždirbti parduodant investicijas atviroje rinkoje. Pavyzdžiui, dabartinė investicija iš pradžių gali būti verta 50 mln. USD. Tačiau pagal tikrosios vertės vertinimo taisyklę privataus kapitalo apskaitoje investicija dabar gali būti verta 47 mln. USD. Apskaitininkai turi nurašyti vertės skirtumą, kad pripažintų šį pokytį. Jie perkelia prarastą vertę iš investicinių sąskaitų ir atima ją iš pajamų, užbaigdami šį apskaitos procesą.