Išvestinės finansinės priemonės – tai investicinės priemonės, leidžiančios investuotojui gauti naudos iš konkretaus vertybinio popieriaus kainos pokyčių, iš karto neįgyjant vertybinio popieriaus nuosavybės. Tokiu būdu investuotojas gali įsitraukti į vertybinį popierių už mažesnę kainą, nei kainuotų jį iš karto nusipirkti. Dvi labiausiai paplitusios išvestinių finansinių priemonių rūšys yra pasirinkimo sandoriai, suteikiantys investuotojui galimybę pirkti arba parduoti pagrindinį vertybinį popierių, ir ateities sandoriai, kurie įpareigoja sutarties turėtoją pirkti pagrindinį vertybinį popierių. Išvestinės finansinės priemonės taip pat skiriasi pagal vertybinių popierių rūšis, kurios gali apimti akcijas, obligacijas, prekes ir užsienio valiutas, kuriomis sudaromos sutartys.
Norėdamas įsitraukti į kai kurias bendroves, kurios dominuoja akcijų rinkoje, investuotojas dažnai turi įdėti daug pinigų. Tačiau tokia investicija dažnai gali užtrukti ilgai, o tai reiškia, kad investuotojo turtas ir likvidumas gali būti paveikti ne iš karto. Išvestinės finansinės priemonės suteikia investuotojams galimybę susipažinti su tokiomis akcijomis ir kitu brangiu turtu už nedidelę kainos dalį ir daug daugiau lankstumo. Sutartys vadinamos išvestinėmis finansinėmis priemonėmis, nes jų vertė susidaro iš šio pagrindinio turto veiklos rezultatų.
Pasirinkimo sandoriai yra vieni iš populiariausių iš visų išvestinių finansinių priemonių, ypač todėl, kad daugelis darbdavių siūlo darbdaviams akcijų opcionus. Pagrindinė akcijų pasirinkimo sutartis suteikia savininkui teisę pirkti su pirkimo pasirinkimo sandoriu arba parduoti su pardavimo pasirinkimo sandoriu 100 akcijų už kainą, žinomą kaip pradinė kaina. Jei pasirinkimo sandorio pirkėjas, kuris turi sumokėti kainą, kad įgytų sutartį, gali numatyti akcijų kainos pokyčius, jis gali gauti naudos iš skirtumo tarp realizavimo kainos ir galimos akcijų kainos.
Ateities sandoriai yra išvestinės finansinės priemonės, panašios į pasirinkimo sandorius, nes viena šalis tam tikru momentu ateityje gali nusipirkti pagrindinį turtą už iš anksto nustatytą kainą. Tačiau jie skiriasi nuo pasirinkimo sandorių tuo, kad pirkėjas privalo pirkti pagrindinį turtą sutartyje numatytu laiku ir kaina. Už pačią ateities sandorį nėra mokama priemoka, todėl ji taip pat skiriasi nuo opcionų sutarties.
Svarbu pažymėti, kad akcijos nėra vienintelis pagrindinis turtas, naudojamas išvestinėse finansinėse priemonėse. Beveik viskas, kas turi tam tikrą vertę, kuri laikui bėgant gali padidėti arba mažėti, gali būti naudojama išvestinių finansinių priemonių sutartyje. Pavyzdžiui, tokios prekės kaip auksas ar sidabras dažnai yra ateities sandorių pagrindas. Užsienio valiutos, kurių vertė gali kilti arba mažėti, lyginant viena su kita, taip pat yra populiarus turtas, kurį investuotojai naudoja sudarydami ateities sandorius.