Populiariausios iš mokesčių atskaitomų taupomųjų sąskaitų formos yra IRA ir Roth IRA. Jie veikia įvairiais būdais: pirmuoju atveju įmokoms taikoma mokesčių atskaita, o antruoju atveju – išėmimams. Taip pat yra specialus taupymo planas aukštojo mokslo išlaidoms, kuris siūlo įvairias mokesčių lengvatas.
Viena populiari iš mokesčių atskaitomų taupomųjų sąskaitų forma yra IRA arba individuali išėjimo į pensiją sąskaita. Pradinė forma, žinoma kaip tradicinė IRA, įmokos yra atskaitomos. Tai reiškia, kad asmuo, uždirbantis 40,000 2,000 USD (USD), sumokėjęs 38,000 XNUMX USD IRA, mokės pajamų mokestį už metus taip, lyg uždirbtų XNUMX XNUMX USD. Asmuo nemoka mokesčių už fondą, kol išeina į pensiją ir nepradeda išsiimti pinigų. Tada šie pinigai priskiriami jo tų metų pajamoms ir yra apmokestinami pajamų mokesčiu.
Skirtingas iš mokesčių atskaitomų santaupų tipas yra žinomas kaip Roth IRA, pavadintas politiko, parėmusio jį nustatantį teisės aktą, vardu. Tai apverčia mokesčių procesą, o tai reiškia, kad įmokos į fondą nėra atskaitomos iš mokesčių, tačiau išėmimai išėjus į pensiją yra. Paprastai tai būtų pranašumas tiems, kurie turi aukštesnę mokesčių kategoriją, kai atlieka išėmimus, nei mokėdami įmokas.
Kitas svarbus skirtumas tarp dviejų IRA tipų yra amžiaus apribojimai. Taikant tradicinę IRA, už bet kokių pinigų išėmimą iš fondo iki 10 su puse metų taikoma 59 % bauda, išskyrus kai kurias išimtis, susijusias su mokslu, sveikata ar būsto pirkimo išlaidomis. Tradicinis IRA turėtojas taip pat turi pradėti išimti dalį pinigų iš fondo, kai jam sukanka 70 su puse metų, o po to kiekvienais metais turi atlikti minimalų išėmimą iš fondo, remdamasis slenkančia skalės formule. Nors tam tikrose situacijose Roth IRA panaikinimo apribojimai vis dar taikomi, jie yra ne tokie griežti nei tie, kurie susiję su tradicine IRA. Tai gali būti naudinga, jei, pavyzdžiui, asmeniui, sulaukusiam 70 su puse metų, nereikia gauti pajamų, o verčiau būtų suteiktas ilgesnis, neapmokestinamas, pinigų augimas.
Tėvai, norintys sutaupyti pinigų, kad padėtų finansuoti savo vaiko universitetinį išsilavinimą, gali naudoti taupomąją sąskaitą, kuri yra išskaičiuojama iš mokesčių, žinoma kaip 529 planas, pavadintas atitinkamu JAV mokesčių įstatymo skirsniu. Tokie planai turi didelių mokesčių pranašumų. Asmuo, mokantis į planą, gali atimti įmokas iš savo apmokestinamųjų metų pajamų. Plano pinigų prieaugis iš investicijų neapmokestinamas. Gavęs pinigus studentas dažniausiai nemoka mokesčių, kol jie išleidžiami patvirtintoms su koledžu susijusioms išlaidoms, tokioms kaip mokesčiai už mokslą, apgyvendinimas ar įranga.